Фирмы однодневки и их признаки.

В Налоговом кодексе подобного определения нет, но основываясь на практике можно дать следующее: фирма-однодневка – это юридическое лицо, созданное без цели добросовестного ведения бизнеса, как правило, не сдающее бухгалтерскую отчетность и за частую прописанное по адресу массовой регистрации и/или с массовым генеральным директором. В последнее время два последних пункта не обязательны, так как люди, которые действительно, фактически контролируют такие компании избегают массовости двух указанных выше факторов. И пожалуй один из главных пунктов это то, что такие компании создаются с целью проведения различных незаконных схем.

Разберем основные признаки таких компаний:

1. Фирма зарегистрирована по адресу массовой регистрации и/или фактически не находится по своему юридическому адресу. Иногда даже умудряются зарегистрироваться по несуществующему адресу.
2. Непродолжительные сроки существования, как правило такие компании создаются на 1-2 года, а то и меньше.
3. Систематическая неуплата налогов, несдача отчетности, и неуплата других обязательных платежей.
4. Регистрация на номинального генерального директора и/или массового генерального директора. Это подразумевает, что генеральный директор указанный в ЕГРЮЛ на самом деле является им лишь юридически, а фактические полномочия находятся в руках людей, которые скрываются за номиналами. Бывают даже случаи, когда компания оформляется на умершего человека, или пропавшего без вести, а также по паспорту, который был утерян.
5. Невнимательное отношение директора к первичной документации, что вытекает из прошлого пункта.
6. Как правило, такие компании пользуются услугами мелких, сомнительных банков или МКК.
7. В таких компаниях обычно совершаются экономически не целесообразные операции и в целом нет никакой физической деятельности, вся работа сугубо “бумажная”.

• Проверить информацию о компании в ЕГРЮЛ
• Попросить встречи с генеральным директором
• Желательно также изучить банк, в котором у компании открыт расчетный счет

Особенно обратите внимание на первые два пункта!

Стоит отметить, что сейчас в России с этим активно борются и с каждым годом количество компаний-однодневок становится все меньше и меньше, что не может не радовать.

Все новости »